«Экономический анализ: теория и практика»
 

Реферирование и индексирование

Russian Science Citation Index
Referativny Zhurnal VINITI RAS
Worldcat
Google Scholar

Электронные версии в PDF

EBSCOhost
Eastview
Elibrary
Biblioclub

Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков на основе соотношения доходности и риска

Журнал «Экономический анализ: теория и практика»
т. 16, вып. 11, ноябрь 2017

Получена: 28.08.2017

Получена в доработанном виде: 18.09.2017

Одобрена: 18.10.2017

Доступна онлайн: 29.11.2017

Рубрика: ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ

Коды JEL: E40, E58

Страницы: 2123–2144

https://doi.org/10.24891/ea.16.11.2123

Господарчук Г.Г. кандидат экономических наук, Нижний Новгород, Российская Федерация sergeyg1@yandex.ru

Господарчук С.А. кандидат экономических наук, Нижний Новгород, Российская Федерация sergeyg1@yandex.ru

Предмет. Проблемы, связанные с количественной и качественной оценкой финансовой устойчивости банков.
Цели. Обосновать необходимость и целесообразность использования в оценке и анализе финансовой устойчивости коммерческих банков доходности и риска.
Методология. Исследование построено на анализе методологических подходов и методик оценки финансовой устойчивости банков, методов оценки банковских рисков международными финансовыми организациями и центральными банками. Исследование включает анализ финансовой отчетности коммерческих банков, создание временных рядов с информацией об уровне доходности банков и величине агрегированных банковских рисков.
Результаты. Предложена методика расчета показателя «доходность/риск», позволяющего дать количественную оценку финансовой устойчивости банков. Представлен упрощенный способ оценки совокупных банковских рисков на основе публикуемой финансовой отчетности кредитных организаций. Разработана оценочная шкала для качественной характеристики финансовой устойчивости. На основе расчета показателя «доходность/риск» выполнен анализ финансовой устойчивости коммерческих банков Российской Федерации за 2016–2017 гг. Даны количественная и качественная оценки финансовой устойчивости анализируемых банков и выявлены тенденции в изменении финансовой устойчивости исследуемых банков.
Выводы. Использование методики оценки финансовой устойчивости банков на основе соотношения доходности и риска позволит повысить качество разрабатываемых банками стратегий развития, улучшить финансовый мониторинг реализации стратегий, сконцентрировать внимание органов корпоративного управления на обнаружении проблем в деятельности банков на ранней стадии их возникновения. Показатель «доходность/риск» может быть использован Банком России при оценке финансовой устойчивости банков как индикатор качества риск-менеджмента. Оценка финансовой стабильности на основе этого показателя будет полезна для миноритариев и внешних пользователей в лице рейтинговых агентств, аналитических центров, а также потенциальных инвесторов банков.

Ключевые слова: банк, финансовая устойчивость, критерий, доходность, риск

Список литературы:

  1. Padoa-Schioppa T. Central Banks and Financial Stability: Exploring a Land in Between. In: The Transformation of the European Financial System, ed. by V. Gaspar et al. Frankfurt on the Main, European Central Bank, 2003, pp. 269–310.
  2. Копан Т., Миною К. Устойчивость кредитования // Финансы и развитие. 2013. № 3. С. 52–55.
  3. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999. 168 с.
  4. Уразова С.А. Устойчивость банковской системы: теоретические и методологические аспекты // Банковское дело. 2006. № 12. С. 26–32.
  5. Лукасевич И.Я., Баранников Р.Е. Совершенствование методов оценки надежности банков // Бухгалтерия и банки. 2002. № 9. С. 68–72.
  6. Корниенко Ю.В. Влияние глобальных процессов на финансовую устойчивость банков // Вестник Мурманского государственного технического университета. 2013. Т. 16. № 2. С. 242–247.
  7. Можанова И.И., Антонюк О.А. Совершенствование подходов к оценке финансовой устойчивости банка // Финансовый журнал. 2014. № 1. С. 141–146.
  8. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит. 2006. № 2. С. 45–48.
  9. Меликьян Г.Г. Актуальные вопросы капитализации, устойчивости и конкурентоспособности российского банковского сектора // Деньги и кредит. 2007. № 7. С. 10–14.
  10. Ровенский Ю.А., Наточеева Н.Н., Полетаева В.М. Социально-экономические проблемы, снижающие финансовую устойчивость российских кредитных организаций // Деньги и кредит. 2017. № 2. С. 69–74.
  11. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996. 160 с.
  12. Бондаренко А.В. Оценка финансовой устойчивости крупнейших российских банков с использованием модифицированной методики CAMEL // Проблемы современной науки и образования. 2016. № 28. С. 60–67.
  13. Татаринова Л.В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка. Иркутск: БГУЭП, 2013. 132 с.
  14. Schinasi G. Defining Financial Stability. IMF Working Paper, 2004, no. WP/04/187. URL: http://www.imf.org/external/pubs/ft/wp/2004/wp04187.pdf
  15. Кадомцева С.В., Исраелян М.А. Макропруденциальное регулирование и разработка системы раннего оповещания о потенциальном возникновении финансовой нестабильности в России // Научные исследования экономического факультета. 2015. Т. 7. Вып. 4. С. 7–27. URL: https://archive.econ.msu.ru/sys/raw.php?o=3708&p=attachment
  16. Розенгрен Э.С. Определение финансовой стабильности и некоторые политические последствия применения определения // Зарубежные исследователи о глобальном финансовом кризисе и его уроках. М.: ИНИОН, 2012. С. 117–128.
  17. Розанова Н.М., Баранов А.А. Риск-менеджмент в современном банковском бизнесе // TЕRRА ECONOMICUS. 2015. Т. 13. № 3. С. 78–98.
  18. Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики: монография / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КноРус, 2014. 280 с.
  19. Bhattacharya S., Goodhart C.A.E., Tsomocos D.P., Vardoulakis A.P. A Reconsideration of Minsky's Financial Instability Hypothesis. Journal of Money, Credit and Banking, 2015, vol. 47, iss. 5, pp. 931–973. URL: https://doi.org/10.1111/jmcb.12229
  20. Goodhart C.A.E., Sunirand P., Tsomocos D.P. A Model to Analyse Financial Fragility. Economic Theory, 2006, vol. 27, iss. 1, pp. 107–142. URL: https://doi.org/10.1007/s00199-004-0572-7
  21. Goodhart C.A.E., Sunirand P., Tsomocos D.P. A Time Series Analysis of Financial Fragility in the UK Banking System. Annals of Finance, 2006, vol. 2, iss. 1, pp. 1–21. URL: https://doi.org/10.1007/s10436-005-0030-y
  22. Aspachs O., Goodhart C.A.E., Tsomocos D.P., Zicchino L. Towards a Measure of Financial Fragility. Annals of Finance, 2007, vol. 3, iss. 1, pp. 37–74. URL: https://doi.org/10.1007/s10436-006-0061-z
  23. Кинг М. Уроки кризиса: банковское дело от Бэджхота до Базеля и обратно // Зарубежные исследователи о глобальном финансовом кризисе и его уроках. М.: ИНИОН РАН, 2012. С. 52–59.
  24. Трише Ж.-К. Интеллектуальные вызовы в эпоху макропруденциального регулирования // Зарубежные исследователи о глобальном финансовом кризисе и его уроках. М.: ИНИОН РАН, 2012. С. 105–109.

Посмотреть другие статьи номера »

 

ISSN 2311-8725 (Online)
ISSN 2073-039X (Print)

Свежий номер журнала

т. 16, вып. 11, ноябрь 2017

Другие номера журнала