Борочкин А.А.кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и кредита, Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского – Национальный исследовательский университет, Нижний Новгород, Российская Федерация borochkin@yandex.ru
Рогачев Д.Ю.магистр кафедры финансов и кредита, Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского – Национальный исследовательский университет, Нижний Новгород, Российская Федерация rogistyle@mail.ru
Предмет. Исследование масштабов преступной деятельности в банковской сфере. Данная тема приобретает популярность в свете выставленных крупнейшим международным банкам штрафов за последние годы, причиной которых стали множественные нарушения финансово-банковского законодательства, в особенности использования методов манипулирования рынком для легализации денежных средств, полученных преступным путем, или экспатриации капитала. Цели и задачи. Изучить размеры и причины штрафов, выставленных международным банкам. Проанализировать взаимосвязи видов преступной деятельности в финансово-банковской сфере. Проанализировать текущие проблемы и недостатки законодательства, способствующие возможности вывода капитала в офшорные зоны. Методология. Для анализа данных использованы методы описательной статистики: диаграммы размаха, сводные таблицы. Метод кейсов применен для решения проблемы угроз для экономической системы в целом в результате преступлений, совершенных отдельным крупным финансово-банковским учреждением. Результаты. Проведена оценка преступной деятельности в банковской сфере. Проанализирована эффективность штрафных мер. Представлены возможные перспективы развития и совершенствования законодательства в целях противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, эскалации преступлений в банковской сфере и на рынке ценных бумаг. Выводы и значимость. Представленный анализ проясняет практику ведения преступной деятельности в банковской сфере через создание офшорных зон, уклонение от налогообложения, нарушение принципов справедливой торговли на бирже, дестабилизацию экономического развития. Данное исследование может представлять интерес для контрольных и регулирующих органов в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Ключевые слова: манипулирование рынком, отмывание денег, уклонение от уплаты налогов
Список литературы:
Магомедов Ш.М., Каратаев М.В. О роли и значении научно-исследовательского сопровождения национальной системы ПОД/ФТ // Вестник РАЕН. 2013. № 7. C. 7–10.
Танющева Н.Ю. Исследование применения законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Деньги и кредит. 2009. № 9. C. 29–33.
Ефимов В.С., Бушуева Н.В. Методологические подходы к исследованию финансовой безопасности // Вестник Московского университета им. С.Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. 2014. № 2. С. 10–19. URL: Link.
Chong A., Lopez‐De‐Silanes F. Money Laundering and Its Regulation. Economics & Politics, 2015, vol. 27, no. 1, pp. 78–123.
DeBacker J., Heim B.T., Tran A. Importing Corruption Culture from Overseas: Evidence from corporate tax evasion in the United States. Journal of Financial Economics, 2015, vol. 117, no. 1, pp. 122–138.
Hanlon M., Maydew E.L., Thornock J.R. Taking the Long Way Home: US tax evasion and offshore investments in US equity and debt markets. The Journal of Finance, 2015, vol. 70, no. 1, pp. 257–287.
Новиков С.В. Криминализация рынка ценных бумаг как сфера деятельности преступных структур // Вестник Воронежского института МВД России. 2010. № 4. С. 204–208.
Киселева М.В., Петров С.С. Анализ инвестиционных характеристик ведущих активов российской фондовой биржи // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. 2006. № 2. С. 202–205.
Петров С.С., Кашина О.И. Экономико-математическая модель ценообразования финансовых активов в ходе биржевых торгов и ее применение для активного управления портфельными инвестициями // Научные труды Вольного экономического общества России. 2014. Т. 186. С. 94–99.
Borochkin A.A. Do Russian Science Cities and Special Economic Zones Correspond to Their Scope? Science and Education. Materials of the 11th International Research and Practice Conference, 6–7 April, 2016. Munich, Germany, vol. 1, pp. 160–165. URL: Link.
Klepitskij I. Market Manipulation in Russia and in Europe: The Criminal Law Dimension. Russian Law Journal, 2016, vol. 4, pp. 120–135.
Авдийский В.И., Безденежных В.М. Экономическая безопасность современной России: риск-ориентированный подход к ее обеспечению // Экономика. Налоги. Право. 2016. № 3. С. 6–13.
Рудько-Силиванов В.В., Зубрилова Н.В., Савалей В.В. Риск-ориентированный надзор за деятельностью кредитных организаций в области ПОД/ФТ // Деньги и кредит. 2013. № 6. С. 19–21.
Каратаев М.В., Каратаев Е.В. Риск-ориентированный подход в сфере ПОД/ФТ: задачи, императивы, тенденции // Внутренний контроль в кредитной организации. 2012. № 1. С. 52–67.
Lane P.R., Milesi-Ferretti G.M. The External Wealth of Nations Mark II: Revised and Extended Estimates of Foreign Assets and Liabilities, 1970–2004. Journal of international Economics, 2007, vol. 73, no. 2, pp. 223–250. doi: 10.1016/j.jinteco.2007.02.003
Borochkin A.A. Credit Scoring Models of the Biggest Russian Banks Are Subjected to Bigger Risk of Manipulations by Borrowers.Materials of the VII International Conference Global Science and Innovation, March 23–24, 2016. Chicago, USA, vol. 1, pp. 13–18.
Хохлова Г.И., Пахольченко В.М. Противодействие легализации доходов, полученных незаконным путем как фактор повышения инвестиционного потенциала страны // Вестник Иркутского государственного технического университета. 2015. № 4. С. 345–350.
Селиванов А.И. Противодействие легализации преступных доходов и коррупции: финансово-экономические аспекты // Вестник Финансового университета. 2014. № 6. C. 110–127.
Алифанова Е.Н., Евлахова Ю.С. Выявление зон уязвимости к риску отмывания денег на различных сегментах финансового рынка // Финансовые исследования. 2015. № 3. С. 42–52.
Зуева А.С. Легализация доходов, полученных незаконным путем, на рынке ценных бумаг // Юридическая наука: история и современность. 2012. № 9. С. 94–106.
Шашкова А.В. Проблемы координации в вопросах борьбы с незаконной легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, на примере операций с ценными бумагами // Право и управление. XXI век. 2010. № 3. C. 16–20.
