«Финансы и кредит»
 

Реферирование и индексирование

РИНЦ
Referativny Zhurnal VINITI RAS
Worldcat
LCCN Permalink
Google Scholar

Электронные версии в PDF

EBSCOhost
Eastview
Elibrary
Biblioclub

Выявление и анализ причинно-следственной связи рисков, возникающих в условиях легализации доходов

Журнал «Финансы и кредит»
т. 22, вып. 34, сентябрь 2016

Получена: 26.07.2016

Получена в доработанном виде: 12.08.2016

Одобрена: 31.08.2016

Доступна онлайн: 22.09.2016

Рубрика: Финансовый контроль

Страницы: 37-50

Чуйкова Н.М. старший преподаватель, аспирант кафедры финансового менеджмента, Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова, Москва, Российская Федерация 
chuykova.nm@gmail.com

Предмет и тема. Проводится анализ влияния рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма на риск вовлечения некредитных финансовых организаций в процессы легализации незаконных доходов.
Цели. Определить связь рисков легализации доходов, полученных преступным путем и их влияние на финансово-хозяйственное состояние субъектов первичного финансового мониторинга.
Методология. Используются методы анализа и синтеза отдельных составляющих предмета исследования, их классификации, способствующие выделить особенные черты последствий вовлечения некредитных финансовых организаций в процессы легализации незаконных доходов.
Результаты. Выявлена причинно-следственная связь рисков, возникающих в условиях легализации доходов. Соответствующие действия могут производиться как недобросовестными клиентами, так и собственниками финансовой организации, но в обоих случаях финансовая организация используется не по назначению, а в корыстных и незаконных целях. Последствием факта вовлечения финансовой организации в сомнительные операции может стать финансовая потеря, что способно привести к полной потере компании из-за аннулирования надзорным органом лицензии на осуществление профессиональной деятельности в случае выявления факта легализации доходов. Установлено, что такой вид ответственности предусмотрен не для всех субъектов сектора некредитных финансовых организаций, и это является одной из точек уязвимости системы финансового мониторинга. Риски вовлечения некредитной финансовой организации в сомнительные операции классифицированы на три группы. В каждой группе приведен состав вероятных рисков, в случае вовлечения некредитной финансовой организации в сомнительные операции.
Выводы и значимость. Обозначены особенности рисков в различных некредитных финансовых организациях, что усложняет выстраивание эффективных механизмов защиты от вовлечения в процессы ОД/ФТ. Предложено применять индивидуальный подход в оценке рисков для каждого субъекта с учетом особенностей профессиональной деятельности.

Ключевые слова: некредитная организация, легализация доходов, финансирование терроризма, риск ОД/ФТ, сомнительные операции

Список литературы:

  1. Болвачев А.А., Екимова К.В., Чуйкова Н.М. Раскрытие информации о бенефициарных владельцах, как инструмент повышения уровня прозрачности компаний в целях борьбы с легализацией доходов // Экономика и предпринимательство. 2015. № 3. С. 194–199.
  2. Болвачев А.А. Финансовый мониторинг на финансовом рынке // Вестник Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. 2012. № 10. С. 47–52.
  3. Босхолов А.С., Босхолов С.С. Экономическая безопасность как неотъемлемая часть национальной безопасности // Проблемы организации органов государственной власти и местного самоуправления: история, теория, практика и перспективы. (сбор. науч. труд.). Иркутск: Байкальский государственный университет, 2013. С. 62–67.
  4. Танющева Н.Ю. Теория финансового мониторинга: монография. Астрахань: Астраханский ун-т, 2010. 242 с.
  5. Робинсон Дж. Всемирная прачечная: террор, преступления и грязные деньги в офшорном мире. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. 544 c.
  6. Ревенков П.В., Дудка А.Б., Воронин А.Н., Каратаев М.В. Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках. М.: КноРус, ЦИПСиР, 2012. 280 с.
  7. Жубрин Р.В. Противодействие легализации преступных доходов (зарубежный и российский опыт). Монография. М.: АПКи ППРО, 2010. 316 с.
  8. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. 2-изд., перераб. и доп. М.: Спецкнига, 2007. 752 с.
  9. Лавров В.В., Степанков Д.В. Юридическая ответственность за легализацию доходов, полученных преступным путем, по российскому законодательству. Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2003. 148 c.
  10. Фильчакова Н.Ю. Особенности процесса легализации преступных доходов: роль банковского сектора // Финансовые исследования. 2013. № 4. С. 49–53.
  11. Рудько-Силиванов В.В., Зубрилова Н.В., Савалей В.В. Риск-ориентированный надзор за деятельностью кредитных организаций в области ПОД/ФТ // Деньги и Кредит. 2013. № 6. С. 12–19.
  12. Валентей С.Д., Белозерова С.М., Бушмин Е.В. и др. Реиндустриализация экономики России или продолжение либерального курса? // Федерализм. 2015. № 1. С. 7–56.
  13. Екимова К.В., Федина Е.В. Организационно-экономический механизм взаимодействия участников регионального экономического искусственного кластера // Вестник Челябинского государственного университета. 2010. № 6. С. 179–183.
  14. Орлов А.И. Многообразие рисков // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2015. № 111. С. 53–80. URL: Link.
  15. Шапкин А.С., Шапкин В.А. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: монография. М.: Дашков и Ко, 2012. 544 с.
  16. Саввина О.В. О системных рисках мировых финансов и угрозах кризиса суверенных долгов // Вестник Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. 2011. № 5. С. 39–46.
  17. Саввина О.В. Управление системными финансовыми рисками в условиях глобализации: монография. М.: Дашков и Ко, 2015. 400 с.
  18. Ларионова И.В. Системные риски Российского банковского сектора: оценка и методы регулирования // Вестник Финансового университета. 2013. № 1. С. 27–34.
  19. Каратаев М.В. ПОД/ФТ: классификация и оценка рисков // Банковское дело. 2010. № 8. С. 75–79.
  20. Болвачев А.И., Екимова К.В. Об условиях создания мирового финансового центра в России // Вестник Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. 2012. № 5. С. 52–57.
  21. Екимова К.В., Федина Е.В., Наумов В.А. Отраслевой кластер: стадии жизненного цикла и виды господдержки. Исследование стадий жизненного цикла искусственного отраслевого кластера // Российское предпринимательство. 2010. № 4-2. С. 20–25.
  22. Чуйкова Н.М. Финансовый мониторинг, как инструмент противодействия угрозам финансовой безопасности государства и бизнеса // Экономика и предпринимательство. 2015. № 12-3. С. 843–849.

Посмотреть другие статьи номера »

 

ISSN 2311-8709 (Online)
ISSN 2071-4688 (Print)

Свежий номер журнала

т. 25, вып. 10, октябрь 2019

Другие номера журнала