+7(495) 989 9610
ИД «Финансы и кредит»

ЖУРНАЛЫ

  

АВТОРАМ

  

ПОДПИСКА

    
«Финансы и кредит»
 

Реферирование и индексирование

РИНЦ
Referativny Zhurnal VINITI RAS
Worldcat
LCCN Permalink
Google Scholar

Электронные версии в PDF

EBSCOhost
Eastview
Elibrary
Biblioclub

Внутренний контроль в кредитных организациях за получением/предоставлением подарков и приглашений на деловые мероприятия и обеды с участием сотрудников

т. 28, вып. 4, апрель 2022

Получена: 17.01.2022

Получена в доработанном виде: 14.02.2022

Одобрена: 28.02.2022

Доступна онлайн: 28.04.2022

Рубрика: Банковская деятельность

Коды JEL: G21, G32

Страницы: 950–968

https://doi.org/10.24891/fc.28.4.950

Ефремова Ю.С. аналитик по внутреннему контролю, Москва, Российская Федерация 
juliasefremova@yandex.ru

https://orcid.org/0000-0002-8720-4852
SPIN-код: 1212-5064

Предмет. Процесс организации внутреннего контроля за предоставлением/получением подарков и приглашений на мероприятия с участием сотрудников кредитных организаций.
Цели. Анализ процесса по предоставлению/получению подарков и/или приглашений с участием сотрудников как одной из функций подразделения по внутреннему контролю кредитных организаций.
Методология. Применены общенаучные приемы и методы, такие как логический анализ и синтез, группировка, сравнение, научное абстрагирование и другие методы научного познания, собственный опыт в банковской сфере автора, а также положения российских нормативных актов в области противодействия коррупции и получения/предоставления подарков в организациях.
Результаты. Рассмотрено место управления процессом получения/предоставления подарков и приглашений среди функций подразделения по внутреннему контролю кредитной организации, даны основные определения, проанализированы основы и участники данного процесса, а также приведены практические примеры. Выявлено, что рассматриваемая функция подразделения по внутреннему контролю прямо влияет на возникновение коррупционного и репутационного рисков, а также конфликта интересов.
Выводы. Результаты могут быть использованы в деятельности кредитных организаций, а также в научной и педагогической деятельности по направлениям «Финансы, денежное обращение и кредит», «Внутренний контроль и аудит», «Управление рисками».

Ключевые слова: риск-ориентированный внутренний контроль, антикоррупция, риски, банки, деловые мероприятия

Список литературы:

  1. Ефремова Ю.С. Личный конфликт интересов в кредитных организациях: понятие, управление и возможность автоматизации // Банковское дело. 2019. № 9. С. 60—64.
  2. Карпунин В.И., Ефремова Ю.С. Системная парадигма риск-ориентированного внутреннего контроля кредитной организации // Вестник Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова. 2020. Т. 17. № 2. С. 13—31. URL: Link
  3. Каковкина Т.В. Система внутреннего контроля как средство выявления рисков организации // Международный бухгалтерский учет. 2014. № 36. С. 37—47. URL: Link
  4. Пашков Р.В. Мониторинг системы внутреннего контроля // Бухгалтерия и банки. 2015. № 1. С. 40—49.
  5. Пашков Р.В. Внутренний контроль банковских рисков // Банковский бизнес. 2014. № 4. С. 41—53.
  6. Пашков Р.В. Концепция развития риск-ориентированного внутреннего контроля в банке // Бухгалтерия и банки. 2015. № 6. С. 21. URL: Link
  7. Пашков Р., Юденков Ю. Западная модель COSO в системе западных моделей внутреннего контроля и управления рисками // Бухгалтерия и банки. 2016. № 9. С. 34. URL: Link
  8. Пашков Р., Юденков Ю. Концепция COSO трех линий защиты // Бухгалтерия и банки. 2016. № 8. С. 33. URL: Link
  9. Пашков Р., Юденков Ю. Российские модели внутреннего контроля // Бухгалтерия и банки. 2016. № 3.
  10. Янова Я.Ю. Концепция ориентированного на риск внутреннего контроля — идеал, к которому нужно стремиться // Внутренний контроль в кредитной организации. 2014. № 4. URL: Link

Посмотреть другие статьи номера »

 

ISSN 2311-8709 (Online)
ISSN 2071-4688 (Print)

Свежий номер журнала

т. 28, вып. 4, апрель 2022

Другие номера журнала