+7 (925) 966 4690
ИД «Финансы и кредит»

ЖУРНАЛЫ

  

АВТОРАМ

  

ПОДПИСКА

    
«Международный бухгалтерский учёт»
 

Реферирование и индексирование

РИНЦ
Referativny Zhurnal VINITI RAS
Worldcat
Google Scholar

Электронные версии в PDF

EBSCOhost
Eastview
Elibrary
Biblioclub

Учет хеджирования денежных потоков по форвардным и фьючерсным операциям

т. 15, вып. 45, декабрь 2012

Доступна онлайн: 05.12.2012

Рубрика: Проблемы учета

Плотникова О.В. кандидат экономических наук, доцент кафедры "Бухгалтерский учет и финансы", Балаковский институт экономики и бизнеса - филиал Саратовского государственного социально-экономического университета 
vcplotnikov@yandex.ru

В этой статье рассмотрены сразу два вопроса: учет хеджирования денежных потоков по форвардным операциям и по фьючерсным операциям, так как в них много общего. Основное различие между ними заключается в том, что фьючерсные контракты являются биржевым стандартизированным договором, а форвардные, в основном, - внебиржевой договор. Вследствие этого возникают различные денежные потоки и способы их хеджирования. Эти и другие вопросы рассматриваются в данной статье.

Ключевые слова: форвардные контракты, фьючерсные контракты, форвардная цена, фьючерсная цена, спот-цена, первоначальная маржа, гарантированная маржа, вариационная маржа

Посмотреть другие статьи номера »

 

ISSN 2311-9381 (Online)
ISSN 2073-5081 (Print)

Свежий номер журнала

т. 25, вып. 6, июнь 2022

Другие номера журнала