Королева Л.П.кандидат экономических наук, доцент департамента экономической безопасности и управления рисками, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Российская Федерация lpkoroleva@fa.ru https://orcid.org/0000-0002-8375-8524 SPIN-код: 5336-2711
Предмет. Проблемы укрепления экономической и информационной безопасности, развития сложных корпоративных структур в России. Цели. Разработка предложений по распределению между государственными органами обязанностей по сбору информации о бенефициарном владении. Методология. Системный анализ. Результаты. Предложены меры по организации обмена информацией между юридическими лицами, их бенефициарными владельцами, субъектами первичного и государственного финансового мониторинга. Установлена необходимость формирования единого реестра бенефициарных владельцев. Выводы. Совершенствование механизма установления бенефициарных владельцев возможно на основе риск-ориентированного подхода, предполагающего повышенное внимание к сложным корпоративным структурам.
Ключевые слова: финансовый мониторинг, корпоративная структура собственности, субъекты первичного мониторинга, реестр бенефициарных владельцев, риск-ориентированный подход
Список литературы:
Sihombing J.A. Beneficial Ownership: Transparency as an Effort to Prevent and Eradicate Money Laundering and its Impact on Investment Markets. Policy, Law, Notary and Regulatory Issues (POLRI), 2023, vol. 2, no. 3, pp. 208–218. URL: Link
Zigo D., Vincent F. “Beneficial Owners” Policy: Comparison of its Efficacy in the West with Prospects for Curbing Corruption in China. Danube, 2022, vol. 12, iss. 4, pp. 273–292. URL: Link
Gilmour P.M. Understanding Beneficial Ownership Disclosure. Journal of Financial Transformation, 2023, vol. 57, pp. 70–77. URL: Link
Menyhei Á. The Impacts of the Beneficial Owner Register on Hungarian Asset Management Foundations, Trusts, and Hybrid Trusts. Trusts & Trustees, 2022, vol. 28, iss. 6, pp. 488–496. URL: Link
Соколов Е.А. Концептуальный анализ определения бенефициарного собственника в налоговых законодательствах Китая и России // Горизонты экономики. 2015. № 1. С. 60–65.
Милоголов Н.С., Берберов А.Б. Российские правила бенефициарного собственника: регуляторная песочница для имплементации механизма обязательного раскрытия информации? // Закон. 2019. № 8. С. 177–185.
Разумова И.В. Прозрачность и бенефициарная собственность в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Налоги и финансы. 2015. № 2. С. 14–20. URL: Link
Яшина Н.И., Удалова И.Б., Гришунина И.А. и др. Перелив банковского капитала: основные аспекты по обязанности раскрытия информации о бенефициарных владельцах юридического лица // Экономика и предпринимательство. 2020. № 9. С. 960–962.
Кириллов А.В. Единый реестр бенефициаров как составная часть «экономики знания и доверия» в России // Налоговед. 2020. № 12. С. 36–42. URL: Link
Зыкова О.А. Реестр конечных бенефициаров как правовой механизм отслеживания реального владельца компании. Опыт в России и за рубежом // Вестник Костромского государственного университета. 2020. Т. 26. № 1. С. 178–183. URL: Link
Канашевский В.А. О раскрытии информации о бенефициарах офшорных компаний и трастов: текущее состояние и перспективы // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2018. № 2. С. 81–86. URL: Link
Болвачев А.А., Екимова К.В., Чуйкова Н.М. Раскрытие информации о бенефициарных владельцах, как инструмент повышения уровня прозрачности компаний в целях борьбы с легализацией доходов // Экономика и предпринимательство. 2015. № 3. С. 194–199.
Gilmour P.M. Lifting the Veil on Beneficial Ownership: Challenges of Implementing the UK’s Registers of Beneficial Owners. Journal of Money Laundering Control, 2020, vol. 23, iss. 4, pp. 717–734. URL: Link
Daudrikh Y. Beneficial Owner Central Registry as a Tool to Fight Money Laundering and Terrorist Financing. Financial Law Review, 2021, vol. 24, iss. 4, pp. 136–162. URL: Link
Bukēviča D. Problematic of Defining the Concept of the Beneficial Owner in Capital Companies, Associations and Foundations. Socrates, 2021, no. 2, pp. 136–148. URL: Link
